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2019年社保转嫁税务培训课程

2019年社保转嫁税务培训课程

课程背景  
中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》,明确自2019年1月1日起社会保险费由税务部门统一征收。运行20年之久的社保双主体征收体制,转变为税务统征。政府此次采取的大数据和互联网+政务,以及人工智能分析,将在很大程度上减少人工干预,形成自动化合规监控,可以预期对合规企业影响不大,对以往不合规企业会产生较大影响。进一步数据的打通,使年度五险基数采集申报工作,都可以验证申报的真实性,甚至直接采用税务系统内的数据自动进行;税务机关的征缴强度,预计将大于社保中心,对不按规定申报五险的企业会带来合规性风险,那么企业如何合规来平衡这几者的关系?怎么发工资和缴社保、个税对企业有利?
国务院总理李克强2018年9月6日主持召开国务院常务会议,确定落实新修订的个人所得税法的配套措施,为广大群众减负:工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税;个税起征点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元); 首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等专项附加扣除;优化调整税率结构,扩大较低档税率级距……
从人力资源的角度来说,在严格遵守国家税法的前提下,HR如果具有良好的合法避税意识,并做好个人税务筹划进行合法避税,还将从国家的税收法律法规和政策中获得更大的实惠,从而降低人力资源成本。

课程大纲
一、 2019年社保改嫁税务后,企业如何应对
1.“金税三期”下的社会保险缴纳管理新流程及“五险一金”的税会处理。
2.社保如何与工资、税收、劳动关系管理体系的协调统一?
3.社保改嫁税务后,对企业有哪些影响?
4.税务征收社保,如何影响企业招聘
5.可否协商不缴纳社会保险,将社保费用以补贴形式发放?
6.协商不缴社保后,员工能否反悔索要经济补偿?
7.缴纳的社会保险险种不全,可否要求单位支付经济补偿?
8.如何确定社会保险缴费基数?
9.低于社会保险缴费基数申报,劳动者可否要求支付经济补偿?
10.低于社保缴费基数缴纳工伤保险,是否由单位承担赔偿责任?
11.试用期应否缴纳社会保险?
12.离职当月是否仍需缴纳社会保险?
13.如何处理社会保险争议问题?
14.如何应对员工要求补缴社保?
15.企业从哪些方面可以降低用工成本?
16. 如何合规降低社保基数?

二、新《个税法(修正案)》等法律的新变化及对企业的影响
1、优化调整税率结构,扩大较低档税率对代扣代缴义务人的影响
2、新政后不同地区人群的收入变化:能节省的钱更多了
3、个税六项专项附加扣除你能扣除几项?
4、六个专项附加扣除如何落地实施?
5、《个税法(修正案)》如何汇算清缴与退税?
6、个税工资薪金的风险临界点的控制。
7、工资、社会保险、税收典型风险及风险控制策略
8、外包、非全日制、派遣等用工形式的有效应对运用
9、发放年终奖、月薪、年薪的综合节税筹划
10、工资薪金收入福利化或转为企业经营费用
11、个人所得税筹划、法定工资标准及工资扣减、调整、支付风险控制
三、调薪与工资扣减的风险管控
1.什么情况下可以调薪?如何把握调薪的合理性?
2.如何控制调薪的法律风险?
3.正常扣减工资与克扣工资的认定与风险防范;
4.迟到一次罚款50元的规定是否有效?
5.员工不提前通知及离职,公司能否扣除一个月工资作为赔偿?
6.如何设计扣减工资的条款?
7.拖欠工资与克扣工资的仲裁时效

四、二倍工资问题
(一)二倍工资适用情形
1.未签书面劳动合同
2.未签订无固定期限劳动合同
(二)二倍工资的计算及司法实践
1.二倍工资如何计算?年终奖是否计入二倍工资?
2.二倍工资的仲裁时效如何计算?
五、劳动合同解除/终止与工资及相关款项的支付
(一)劳动合同解除/终止
1.如何认定未及时足额支付劳动报酬?
2.劳动合同违法解除至恢复履行劳动合同期间,员工损失如何支付?
3.代通知金如何计算?
4.劳动合同解除后,何时支付员工的工资?
(二)经济补偿与赔偿金
1.经济补偿支付情形以及经济补偿如何计算?
2.员工未履行交接手续,可否不发工资和经济补偿?
3.赔偿金如何计算?
4.经济补偿、赔偿金、代通知金如何计算个人所得税?
5.履行裁判文书中确定的数额时,可否扣除个人所得税?
(三)与劳动合同解除/终止相关的其他款项支付问题
1.竞业限制经济补偿金如何计算?
2.竞业限制经济补偿如何支付?
3.医疗补助费如何计算?
4.解除/终止劳动合同的竞业限制经济补偿如何计算个人所得税?
5.医疗补助费如何计算个人所得税?

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